宣泰醫(yī)藥形成主營業(yè)務收入的發(fā)明被質(zhì)疑：一半都不是？宣泰醫(yī)藥主要從事**仿制藥的生產(chǎn)、研發(fā)以及CRO服務，其科創(chuàng)板申請于今年5月獲受理，上周披露了首輪問詢答復。在招股書（申報稿）中披露，企業(yè)總計擁有13項發(fā)明專利，并均形成主營業(yè)務收入，如下圖所示。但是，在這13項發(fā)明中，卻有很多是與企業(yè)重點提及的主營業(yè)務不相關的營養(yǎng)組合物**。故審核機構(gòu)要求企業(yè)說明：將保健食品等計入主營業(yè)務收入合理嗎？將與保健品相關**認定為形成主營收入的發(fā)明專利準確嗎？企業(yè)產(chǎn)品屬于**仿制藥、**化學藥定位的依據(jù)？現(xiàn)有**如何體現(xiàn)技術先進性？在答復中，企業(yè)解釋了保健食品等營收占比低，以及列入主營的歷史背景；同時將涉及仿制藥、CRO服務、保健食品**分別與**技術和營收對應，并列表展示。不過此時，形成**仿制藥和CRO服務業(yè)務收入的發(fā)明專利*剩余7項。 半導體芯片是信息技術產(chǎn)業(yè)**重要的基礎性部件，半導體產(chǎn)業(yè)作為資金和技術密集型產(chǎn)業(yè).靜安區(qū)科創(chuàng)板提前規(guī)劃知識產(chǎn)權資產(chǎn)

在第二輪問詢中，上交所在“問題2、關于科創(chuàng)板定位”中要求公司進一步說明符合“國家重大科技專項”指標的理由，說明符合科創(chuàng)板定位的理由：根據(jù)招股說明書及首輪問詢回復，發(fā)行人科創(chuàng)板指標選取例外情形中的“發(fā)行人**或者牽頭承擔與主營業(yè)務和**技術相關的‘國家重大科技專項’項目”。請發(fā)行人重新回答首輪問詢該問題并進一步說明：結(jié)合國家重大科技專項在立項、資金來源及使用、項目驗收、成果評價等方面的具體規(guī)定，說明發(fā)行人**承擔的四項重大科技專項的具體情形，符合該條指引規(guī)定的具體情況；并結(jié)合**技術來源、主要產(chǎn)品市場定位、國內(nèi)國際市場競爭態(tài)勢，說明發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位及具體要求。在本輪問詢中，公司從以下方面深入闡述了其認為符合科創(chuàng)板定位及要求的理由：(1)科創(chuàng)板定位的相關要求；(2)公司主營業(yè)務及所處行業(yè)符合國家戰(zhàn)略，符合科創(chuàng)板行業(yè)領域要求；(3)公司**技術為自主研發(fā)，依靠**技術開展經(jīng)營；(4)公司擁有的**技術保證公司在境內(nèi)外競爭中處于有利地位；(5)公司建立了保持技術不斷創(chuàng)新的機制，積累了豐富的技術儲備；(6)公司具備較高的科技創(chuàng)新水平和**競爭力。黃浦區(qū)科創(chuàng)板進口替代與主板、創(chuàng)業(yè)板對比，科創(chuàng)板**鮮明的特征是其科創(chuàng)屬性。

對于研發(fā)型企業(yè)來說，企業(yè)總是承擔著各類的研發(fā)項目，一些項目因其***的研發(fā)意義或研發(fā)難度，證明了企業(yè)具備突出的科技創(chuàng)新能力，使其有滿足科創(chuàng)板上市的“硬科技”底色。從這一指標的條款規(guī)定來看，企業(yè)要滿足這一指標的要求需要滿足三個條件：（1）其研發(fā)項目屬于國家重大科技專項項目；（2）企業(yè)在該項目中是**或牽頭的角色；（3）該項目與企業(yè)主營業(yè)務和**技術相關。盡管上述條件在字面上容易理解，企業(yè)在審核自己的項目時只需要做“是”與“否”的判斷，但是這一指標作為一種例外情形，上交所對該指標的判斷同樣是嚴格謹慎的。企業(yè)需要對照科創(chuàng)板對科創(chuàng)屬性、對企業(yè)科創(chuàng)能力、科創(chuàng)板定位的***要求，結(jié)合其重大科技專項的具體情況，充分進行信息披露和說明，才有可能得到上交所的認可。下面通過一個案例介紹企業(yè)在應對上交所問詢中如何對其科創(chuàng)屬性進行說明，以通過“國家重大科技專項”指標闡明其符合科創(chuàng)板定位。

    9月份，上證主板否決了兩家公司：德納化學、派特羅爾。創(chuàng)業(yè)板上市委否決了魯華泓錦一家公司。德納化學被問詢危險化學品產(chǎn)品超產(chǎn)是否符合安全管理規(guī)定、認為超產(chǎn)不構(gòu)成重大違法違規(guī)的依據(jù)是否充分、九鼎投資()及九鼎集團間接入股的合規(guī)性及合理性、直銷毛利率遠高于貿(mào)易商銷售毛利率的原因等。派特羅爾被問詢到會計處理政策是否合理、收入是否存調(diào)節(jié)空間、會計基礎與內(nèi)控制度、毛利率異常波動、大客戶依賴客戶、供應重疊、利益輸送等問題。魯華泓錦成為創(chuàng)業(yè)板注冊制下否決的第7家公司。創(chuàng)業(yè)板上市委認為，公司報告期內(nèi)存在多項涉及生產(chǎn)安全的行政處罰，在審核期間重要子公司天津魯華多次出現(xiàn)涉及生態(tài)安全的違法違規(guī)行為，有關部門對部分違法行為的處罰時間和金額存在不確定性；報告期各期，發(fā)行人向中石化的采購金額占比超過70%，中石化同時是發(fā)行人的***大客戶，且中石化下屬公司從事與發(fā)行人類似業(yè)務，發(fā)行人與中石化合作的穩(wěn)定性和持續(xù)性、是否存在重大依賴，對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成重大影響；發(fā)行人實際控制人與其親屬、發(fā)行人員工之間存在大額資金往來。上述事項對發(fā)行人內(nèi)部控制有效性及持續(xù)經(jīng)營能力的影響。上市委認為魯華泓錦不符合《創(chuàng)業(yè)板始發(fā)辦法》第十一條。 發(fā)明專利申請均在2017年之前的原因，發(fā)明專利及對應的**技術是否仍具有先進性.

7月16日，上交所發(fā)布實施《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核業(yè)務指南第3號——業(yè)務咨詢溝通》（以下簡稱《業(yè)務咨詢溝通指南》）。該指南旨在進一步健全咨詢溝通機制，提高審核公開透明度，服務市場主體需求，是上交所為市場主體辦實事，推進開門辦審核的重要舉措?？苿?chuàng)板自開板之初就建立了咨詢溝通制度，兩年來總體運行順暢，對提高審核問詢和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量發(fā)揮了積極作用。在此基礎上，上交所總結(jié)經(jīng)驗對外發(fā)布業(yè)務指南，明確適用范圍、機制流程和基本要求等，并根據(jù)市場需求拓展咨詢環(huán)節(jié)，形成制度化系列安排，做到依法、公開、透明、可預期。是否發(fā)生過技術泄密事故或存在泄密風險，發(fā)行人員工《競業(yè)禁止協(xié)議》及《保密協(xié)議》的執(zhí)行情況等。虹口區(qū)科創(chuàng)板50項發(fā)明

無論是首批上市的高占比，還是中芯國際的快速回歸，都是科創(chuàng)板大力支持半導體行業(yè)的直接體現(xiàn)。靜安區(qū)科創(chuàng)板提前規(guī)劃知識產(chǎn)權資產(chǎn)

常見的，當知識產(chǎn)權信息無法表征或存在劣勢或問題，或者信息披露不合理，則企業(yè)在科技創(chuàng)新能力體現(xiàn)方面，容易出現(xiàn)信息披露不客觀、不充分、不一致等問題，或暴露出一些企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、銷售過程中等各方面的潛在風險，很可能影響企業(yè)順利IPO。知識產(chǎn)權糾紛對于科創(chuàng)企業(yè)而言并不少見，對于目標IPO的科創(chuàng)企業(yè)而言則更甚。競爭對手或者其它第三方，除了主動挑起紛爭以單純逐益地索賠或者尋求合作機會外，還有可能通過尋找企業(yè)在知識產(chǎn)權上的破綻，阻擊企業(yè)IPO。靜安區(qū)科創(chuàng)板提前規(guī)劃知識產(chǎn)權資產(chǎn)

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